Налоговая милиция обнародовала подробности наиболее резонансных уголовных дел, связанных с налоговыми преступлениями, сумма ущерба от которых превышает 1 млн. грн.
Первое дело связано с «инженерно-техническими» достижениями мошенников, причем трое «изобретателей» оказались бывшими следователями МВД! Группа из четырех лиц, занимающих руководящие должности в фирмах «ООО «Индвест», ООО «Вистек», МП «Виго» ЛТД, ООО «Профит-групп», ООО «Ортис», ООО «Антарес» занималась псевдоэкспортными операциями для минимизации обязательств по НДС. Для этого была разработана техническая документация, технология производства и налажен серийный выпуск «Стержней смазочных контактных ССК-1», якобы используемых для смазки колесных пар на железнодорожном транспорте. Согласно технической документации, при производстве указной продукции должен использоваться весьма дорогой продукт - дисульфид молибдена, в результате чего себестоимость ССК-1 составляла 100 грн. за одну штуку.
Однако на поверку эти стержни оказались неликвидным браком, стоимостью 40-50 коп. Разумеется, ни молекулы молибдена там никогда не было. Зато, продавая подконтрольным предприятиям этот «высокотехнологический продукт», можно было формировать у них налоговый кредит по НДС. Затем ССК-1 передавался на комиссию и экспортировался в свободные экономические зоны Румынии для зарегистрированных в оффшорах предприятий, чем создавались условия для применения нулевой ставки НДС в связи с экспортом.
Благодаря раскрытию этого дела возмещен ущерб государству на сумму 3 млн. грн. и предупреждено безосновательное возмещение НДС на сумму 3,4 млн. грн. Все члены преступной группы получили по 5 лет условного заключения.
А главный фигурант другого дела, раскрытого харьковскими налоговиками, отправился за решетку. Правда, и наглость при совершении налоговой аферы он проявил беспрецедентную.
Директор харьковского частного предприятия «Унимакс», действуя в сговоре с двумя другими комбинаторами из Харькова и Киева, заключил фиктивный договор с киевским ЗАО «Феникс-Украина» на … приобретение воздушного судна АН-124 «Руслан» стоимостью 56 млн. грн., в т.ч. НДС – 9 млн. 333 тыс. 333 грн.
СПРАВКА: Самолёт Ан-124 является крупнейшим серийным грузовым самолётом мира. Он создавался для проведения крупномасштабных десантных воздушных перевозок личного состава и тяжёлой боевой техники. Его коммерческие транспортные модификации Ан-124-100 и Ан-124-100М-150 выпускались в Киеве и Ульяновске до 1995 года. При взлетном весе около 400 тонн \"Руслан\" может перевозить груз весом до 150 тонн на расстояние более 3 тысяч километров. Всего самолетов серии АН-124 было выпущено 54 штуки.
Для придания законности данной хозяйственной операции вышеуказанными лицами был оформлены подробные бухгалтерские документы на приход самолета. Фактически, конечно же, никакой поставки товара не было. Тем не менее, документы послужили поводом для завышения суммы налогового кредита по НДС на вышеуказанные девять с третью миллиона гривен, что привело в фактическому недополучению бюджетом денежных средств на сумму 494 тыс. 404 грн., а остаток суммы – 8 млн. 840 тыс. 947 грн заявлены им как сумма, подлежащая возмещению из бюджета на банковский счет его предприятия.
Решением Ленинского районного суда г. Харькова директор ЧП «Унимакс» осужден по ст. 212 ч.3, ст. 15, ст. 190 ч.4, ст. 366 ч.2 УК Украины на 3 года лишения свободы с конфискацией имущества и лишением права занимать руководящие должности в течение 3 лет. Его подельники находятся в розыске.
